Объяснение налога на криптовалюту: что нужно знать о заполнении налога на криптовалюту

Самые главные криптоновости в Телеграм-канале CryptoMoon, присоединяйтесь!👇

Cryptomoon Telegram

Согласно данным исследования Checkout.com, к 2023 году более 15 000 компаний по всему миру будут принимать платежи в биткойнах. С растущей тенденцией использования криптовалют компаниями, различные правительства и налоговые органы становятся все более осведомленными. В настоящее время большинство стран требуют отчетности о криптовалютных доходах и уплате налогов на них.

Несмотря на сложность и недоумение, которые представляют собой налоги на криптовалюту для некоторых, в этой статье мы разъясним основы. Мы расскажем об основах криптовалютных налогов и о том, что вам следует знать, когда дело доходит до их подачи.

Ключевые выводы

Большинство стран рассматривают криптовалюты как активы или собственность для целей налогообложения, то есть любые прибыли или убытки от криптовалютных транзакций подлежат налогообложению.
Обмен криптоактивов на фиатные деньги, использование криптовалюты для покупки товаров или услуг и получение цифровых активов в качестве дохода являются распространенными примерами облагаемых налогом криптовалютных событий.
Некоторые необлагаемые налогом события, связанные с криптовалютой, включают подарки, пожертвования, переводы между личными кошельками и ходлинг.
Несообщение о налогах на криптовалюту может привести к серьезным последствиям, включая задолженность по налогам, штрафы и даже уголовные обвинения.

Основы крипто-налогов

Необходимо ли платить налоги за криптовалюты, такие как Биткойн, Эфириум и Солана? Эти цифровые валюты подлежат налогообложению двумя способами:

налог на прирост капитала
подоходный налог

Объяснение налога на криптовалюту: что нужно знать о заполнении налога на криптовалюту

Проще говоря, каждая страна по-разному регулирует налогообложение криптовалют. Однако широко распространена практика рассматривать криптовалюты как активы или имущество для целей налогообложения. Следовательно, любой доход, полученный от их продажи или торговли, включая прибыли и убытки, подлежит налогообложению.

Налог на прирост капитала

Какой налог вы платите со своего дохода?

Большинство стран применяют метод налога на прирост капитала для введения налогов на криптовалюты. В соответствии с этой системой люди обязаны включать свои доходы от криптовалюты в свои налоговые декларации и платить налоги по определенной ставке. Процент налога на краткосрочную прибыль (менее одного года) обычно выше, чем на долгосрочную прибыль (более одного года).

В США IRS классифицирует криптовалюты как собственность для налогообложения прироста капитала. Налоговые ставки для краткосрочной прибыли составляют от 10% до 37%, в то время как долгосрочная прибыль попадает в диапазон от 0% до 20% в зависимости от уровня вашего дохода.

В Великобритании, как и в других странах, Налоговая и таможенная служба Великобритании (HMRC) рассматривает криптовалюты как форму собственности. Таким образом, когда люди продают или обменивают свои цифровые валюты, они несут ответственность за уплату налога на прирост капитала. Ставка налога может варьироваться от 10% до 20% в зависимости от общего уровня дохода.

Подоходный налог

Людям, возможно, придется платить подоходный налог со своих доходов от криптовалюты. Обычно это применяется, когда кто-то регулярно получает криптовалюту посредством майнинга, размещения ставок или оказания услуг. Ставка налога зависит от общего дохода и может отличаться в разных странах.

Крипто-налоги по всему миру

Проще говоря, разные страны вводят различные уровни налогообложения криптовалют. Многие страны с развитой экономикой установили своего рода систему налогообложения для этих цифровых активов.

В этих странах, включая Австралию, Ирландию, Францию и Японию, люди могут использовать криптовалюты в качестве действительных методов совершения транзакций. Тем не менее, физическим лицам важно декларировать свои доходы от криптовалюты при подаче налоговых деклараций.

Вместо этого некоторые развивающиеся страны приняли решительные меры против использования криптовалют, такие как полный запрет или строгие ограничения. Крайне важно, чтобы люди, рассматривающие любые действия, связанные с криптовалютой, в этих местах, сначала тщательно исследовали местную правовую базу.

Быстрый факт

Примерно 99,47% пользователей криптовалюты в мире не сообщают о налогах на свои транзакции, что свидетельствует о серьезной проблеме несоблюдения требований и подчеркивает важность повышения общественного понимания и строгого соблюдения законов о налогообложении криптовалют.

Налогооблагаемые события в криптовалюте

Любое взаимодействие или событие с криптовалютами, которое влечет за собой налоговые обязательства, называется налогооблагаемым событием. Примерами таких событий являются приобретение, отчуждение, обмен или получение криптовалюты в обмен на продукты или услуги.

Во многих странах налоговые правила для этих налогооблагаемых операций с криптовалютой аналогичны продаже недвижимости: прибыль или убыток определяются путем расчета разницы между первоначальной стоимостью приобретения и ценой, по которой она была продана.

Примечание. Всегда консультируйтесь со специалистом по налогам относительно ваших налоговых обстоятельств, поскольку правила могут различаться в зависимости от вашего местоположения.

Давайте посмотрим на примеры событий, облагаемых налогом на криптовалюту, в США.

Эти конкретные события облагаются налогом как прирост капитала:

Продажа криптовалюты за фиатную валюту

Продажа криптовалюты за традиционные деньги, такие как доллары США, является наиболее частой ситуацией, когда криптоинвесторы облагаются налогами. Любая прибыль, полученная в ходе этих операций, облагается налогом.

Если вы потратили 50 000 долларов США на приобретение 1 биткойна, а затем продали его за 55 000 долларов США, вы получите прибыль в размере 5 000 долларов США, которая является налогооблагаемым доходом.

Налог, который вы платите с прибыли от продажи криптовалют, зависит от уровня вашего дохода и того, как долго вы держали цифровой актив перед его продажей.

Ранее обсуждалось, что продолжительность владения криптоактивами влияет на налогообложение. Период владения менее одного года приводит к получению краткосрочной прибыли, облагаемой налогом по обычной ставке подоходного налога. И наоборот, если вы владеете им более года, эта прибыль классифицируется как долгосрочный прирост капитала и облагается сниженной ставкой налога.

Обмен одной криптовалюты на другую

Обмен одной криптовалюты на другую, например обмен Биткойна на Солану, по-прежнему считается налогооблагаемым событием, даже если вы не конвертируете его в бумажную валюту. Разница между тем, что вы заплатили за первоначальную криптовалюту, и ее текущей рыночной стоимостью будет облагаться налогом на прирост капитала.

Использование криптовалюты для покупки товаров и услуг

Покупка товаров или услуг за криптовалюту может показаться обычным делом, но IRS рассматривает это как облагаемое налогом событие. Это сравнимо с обменом криптовалюты на традиционные деньги и может потребовать отчета о любой прибыли, полученной от сделки.

Эти события облагаются налогом как прирост капитала в качестве дохода:

Получение криптовалюты в качестве дохода

Когда вам платят в криптовалюте за предоставляемые вами услуги, вам необходимо указать это как часть вашего налогооблагаемого дохода. Это применимо независимо от того, поступает ли оплата от работодателя или в качестве компенсации за внештатную работу. Сумма будет зависеть от вашей соответствующей категории подоходного налога.

Майнинг Криптовалюты

Проверка транзакций в блокчейне криптовалюты с использованием мощности вашего компьютера называется майнингом, и вы можете заработать новые монеты в качестве награды за свои усилия. Эти вознаграждения считаются доходом, который необходимо указывать в налогах. Стоимость добытых монет на момент их приобретения будет определять сумму налогооблагаемого дохода.

Награды за стейкинг

Перефразируя: заработок криптовалюты посредством ставок — это альтернативный метод, который означает хранение определенной суммы криптовалюты в вашем кошельке в течение определенного срока для получения вознаграждения. Этот процесс имеет сходство с майнингом, а стоимость вознаграждения в день его получения будет определять налоговые обязательства.

Получение криптовалюты от хардфорков

Если криптовалюта подвергается хард-форку, приводящему к созданию новой монеты, любые монеты, полученные в этом процессе, рассматриваются как налогооблагаемый доход. Налоговые обязательства определяются справедливой рыночной стоимостью новых монет на момент, когда они стали вам доступны.

Получение раздач

Компании или проекты раздают бесплатную криптовалюту непосредственно пользователям в рамках мероприятия, называемого airdrop. Полученная криптовалюта считается налогооблагаемым доходом и должна быть указана в налоговых декларациях по рыночной стоимости на момент ее получения.

Другие стимулы и награды

Помимо перечисленных случаев, существует множество альтернативных способов приобретения или получения криптовалют. Например, вы можете получить вознаграждение, участвуя в образовательных инициативах, или получить стимулы за привлечение новых друзей, которые присоединятся к торговой платформе криптовалюты.

Неналоговые события в криптовалюте

Операции с криптовалютой, которые не облагаются подоходным налогом или налогом на прирост капитала, называются необлагаемыми налогом событиями. Такая деятельность может включать в себя раздачу криптовалют в качестве подарков, благотворительные пожертвования или перевод криптовалют между вашими собственными цифровыми кошельками.

Подарки в криптовалюте стоимостью менее определенной суммы в соответствии с налоговым законодательством вашей страны обычно не облагаются налогом. Аналогичным образом, некоторые благотворительные пожертвования, сделанные с использованием криптовалют, могут быть освобождены от налогов в зависимости от организации-получателя и цели пожертвования.

Давайте подробнее рассмотрим эти необлагаемые налогом события:

Подарки в криптовалюте

В Соединенных Штатах дарение криптовалют на сумму до 18 000 долларов США на одного получателя в год, как правило, не облагается налогом на подарки в соответствии с правилами IRS, вступающими в силу в 2024 году.

Подарком может считаться передача криптовалюты непосредственно другому лицу по причинам, не связанным с покупкой товаров или оказанием услуг. В таких ситуациях важно записать детали транзакции, включая стоимость и дату, для возможных целей налоговой отчетности.

Пожертвования в криптовалюте

Передача криптовалюты напрямую законной освобожденной от налогов благотворительной или некоммерческой организации может позволить вам претендовать на благотворительный налоговый вычет. Это может быть финансово выгодно, поскольку вы уменьшите свои налоговые обязательства, оказав при этом положительное влияние на достойное дело.

Имейте в виду, что не каждая организация или человек имеет право на освобождение от налогов, когда речь идет о пожертвованиях в криптовалюте. Поэтому важно заранее проконсультироваться в Налоговой службе (IRS), чтобы подтвердить право получателя на налоговые вычеты.

Переводы между личными кошельками

Транзакции с криптовалютами между вашими собственными кошельками или счетами не влекут за собой налоговые обязательства. Первоначальная стоимость и дата покупки остаются неизменными, что освобождает вас от уплаты налогов.

Ходлинг

Владение криптовалютой само по себе не облагается налогами. Налоги вступают в силу только тогда, когда вы продаете свою криптовалюту или участвуете в других налогооблагаемых действиях, таких как стейкинг.

Как рассчитать и заполнить отчет о налогах на криптовалюту?

Определение налогов на криптовалюту означает расчет вашей прибыли или убытка от покупки и продажи криптовалют. Простой метод для этого заключается в следующем:

Справедливая рыночная стоимость (цена продажи) – себестоимость (цена покупки) = прирост/убыток капитала.

Если текущая стоимость актива превышает ту, которую вы первоначально заплатили за него, то вы получили прирост капитала. И наоборот, если стоимость актива ниже вашей первоначальной стоимости, вы понесли капитальные потери.

Налог, который вы платите с прибыли или убытков от криптовалюты, зависит от того, как долго вы ею владеете: если это краткосрочный холдинг, применяются краткосрочные налоги на прирост капитала; для долгосрочных активов это считается долгосрочной прибылью и облагается различными ставками налога.

Пример расчета:

Если бы вы купили 0,5 биткойна за 40 000 долларов США в первый день Нового года, а затем продали их за 45 000 долларов США 1 мая, прибыль от этой транзакции составила бы 5 000 долларов США. Поскольку период вашего владения составил менее года, эта прибыль классифицируется как краткосрочная и подлежит налогообложению по обычной ставке подоходного налога.

Если бы вы купили 0,5 биткойна за 40 000 долларов США в первый день Нового года, а затем продали их за 60 000 долларов США в феврале следующего года, ваш прирост капитала составил бы 20 000 долларов США. Учитывая, что вы владели BTC более года, прежде чем продать его, эта прибыль классифицируется как долгосрочная прибыль и облагается более низкой ставкой налога.

Какая информация вам нужна для расчета криптовалютных налогов?

Чтобы точно рассчитать налоги на криптовалюту, вам необходимо иметь следующую информацию:

Дата и время каждой транзакции (включая сделки или свопы).
Базис стоимости или цена покупки каждой криптовалюты.
Справедливая рыночная стоимость или цена продажи каждой криптовалюты.
Любые комиссии за транзакции, связанные с покупкой, продажей или торговлей криптовалютами.

Получить эти данные можно путем тщательной регистрации ваших транзакций, использования программ налогообложения криптовалют или обращения за советом к налоговому эксперту.

Налоговые формы криптовалюты

В США при подаче декларации о подоходном налоге с населения вы сообщаете о налогах на криптовалюту, используя форму 8949 и Приложение D. И наоборот, в Великобритании вы включаете любые прибыли или убытки от цифровых валют в часть налога на прирост капитала в вашей налоговой декларации.

Советы по составлению точной налоговой отчетности по криптовалюте

Ведите подробный учет всех транзакций с криптовалютой.
Используйте программное обеспечение для налогообложения криптовалюты или обратитесь к специалисту по налогам, чтобы обеспечить точность.
Будьте в курсе любых изменений в налоговом законодательстве, касающихся криптовалют.
Сообщайте обо всех транзакциях, даже о небольших, чтобы избежать возможных штрафов.

Что произойдет, если вы не сообщите о своих криптовалютных налогах?

Пренебрежение подачей налоговых отчетов по криптовалюте может привести к значительным штрафам, подобно игнорированию налоговых обязательств по другим доходам. В США Налоговая служба (IRS), а в Великобритании — Налоговая и таможенная служба Ее Величества (HMRC) имеют право проверять лиц, подозреваемых в уклонении от налогов на криптовалюту, посредством проверок.

Если кто-то не задекларировал свои налоги на криптовалюту, ему может грозить необходимость погашения просроченных налогов, дополнительных процентов и штрафов. Конкретные последствия зависят от того, почему они вообще не представили отчет.

Если кто-то непреднамеренно допустит ошибку при уплате налогов или не уверен в своих налоговых обязательствах, он может столкнуться с менее суровыми штрафами по сравнению с теми, кто намеренно пытается уклониться от уплаты налогов. Умышленное уклонение от уплаты налогов является уголовным преступлением, которое влечет за собой серьезные последствия, такие как крупные штрафы, достигающие 250 000 долларов США, и тюремное заключение на срок до пяти лет в Соединенных Штатах.

Нижняя граница

Навигация по налогам, связанным с криптовалютами, может быть сложной, но необходимой для участия в этой цифровой экономике. Независимо от того, являетесь ли вы случайным инвестором, преданным криптотрейдером или владельцем малого бизнеса, крайне важно, чтобы вы ознакомились со своими налоговыми обязанностями.

В постоянно меняющемся мире криптовалют налоги также подвержены развитию. Если вы будете в курсе своих налоговых обязанностей и примете соответствующие меры, это может значительно улучшить ваш опыт работы с криптовалютой.

Отказ от ответственности: информация, содержащаяся в этой статье, предназначена только для информационных целей и не должна рассматриваться как финансовая или налоговая консультация. Всегда консультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом, чтобы понять ваши конкретные налоговые обстоятельства.

Часто задаваемые вопросы

Облагается ли налогом отправка криптовалюты на другой кошелек?

Передача криптовалюты между кошельками не облагается налогами, поскольку не влечет за собой продажу или обмен цифровой валюты. Вы сохраняете контроль над своим активом во время процесса передачи.

Отчитываются ли крупные криптовалютные биржи перед налоговыми органами?

Конечно, большинство известных платформ для торговли криптовалютой, базирующихся в США, обязаны делиться конкретными данными о транзакциях с налоговыми органами, такими как Служба внутренних доходов (IRS). Например, такие биржи, как Binance и Coinbase, обязаны раскрывать транзакции своих клиентов.

Как лучше всего избежать налогов на криптовалюту?

Несмотря на ваше желание обойти налоги на транзакции с криптовалютой, важно отметить, что любая прибыль, полученная в результате использования, торговли или продажи цифровых активов, облагается налогом на прирост капитала.

В каких странах лучше всего регулируется налогообложение криптовалюты?

В различных местах по всему миру инвесторы в криптовалюту извлекли выгоду из мягкого налогового законодательства. Яркими примерами являются Сальвадор, Сингапур, Беларусь и Португалия.

Смотрите также

2024-04-11 15:18